Ⅰ 用友 采購結算單有什麼用
購買結算時非常有用。以下是它的用處：
單位使用u8.52，認為是這種情況---存儲訂單是託管人的憑證。收到貨物後，將其作為倉庫處理。此時，輸入的存儲訂單號為實際收貨金額，單價為暫定的估計價格（無論他是否知道商品）。計算機認為這是臨時評估。當物料會計輸入采購發票時，單價是准確的。
這時，必須單擊結算按鈕以指示價格確認（如果當時的價格為5元，現在的發票為5.5元，而結算為，則倉儲訂單價格將自動變為5.5元） ，結算的另一含義是發票和采購存儲訂單之間的唯一對應關系。從發票中，可以檢查並知道每個發票都對應於存儲訂單。
未結算的存儲訂單意味著供應商未支付發票結算。它還知道已經到達了多少文檔，以後的發票沒有支付。特別強調的是，本月的庫存收貨必須在核算之前清算，否則將被暫時估計。必須完成結算
(1)原料的采購驗收結算和存儲擴展閱讀：
根據生產管理部門發布的生產物料采購計劃，各部門提交的物料使用計劃和庫存報告，供應部門計劃人員分解采購計劃，並將其報告給生產管理部門負責人，部門負責人和經理。批准和確認，然後將購買計劃下達給每個相關購買者。買方比較質量管理部門發布的材料質量標准和采購計劃後，供應商確定采購。
當物料到達時，業務員填寫到達通知。到達通知書隨貨物一起發送到倉庫。倉庫職員進行初步檢查以確認數量。在確認正確之後，他在到達通知書上簽名並確認到達通知書。接縫由倉庫管理員保存，第二個接縫被送到財務部門，第一個接縫返回給供應部門，物料被送入倉庫進行檢查。
Ⅱ 企業購入的原材料驗收入庫後發生的儲存費用，應計入發生當期的損益。( )
正確
答案解析：
[解析]
企業購入的存貨驗收入庫後發生的儲存費用，應計入發生當期的損益。但企業在生產過程中為達到下一個生產階段所必需的倉儲費用應計入存貨成本。
Ⅲ 政府采購項目的政府采購項目的驗收與結算
(一)政府采購項目驗收
政府采購項目驗收是指在政府采購合同執行過程中或執行完畢，采購人對政府采購合同執行的階段性結果或最終結果進行檢驗和評估。
1．政府采購項目驗收的依據。政府采購合同是政府采購履約和驗收的依據。供應商、采購機構或采購人必須按照采購合同的約定，全面履行合同。工程項目合同約定可以分包的，應當按照合同規定的條件、內容及方式進行；合同未約定分包的，供應商(承包商)如採取分包方式履行合同，應當徵得采購人和采購機構同意，並於分包前10天向采購機構、采購人提供所有與該合同相關的全部分包合同。
2．政府采購項目驗收應當遵循的基本程序。首先，由國家認可的專業質量檢測機構負責，或者由采購人、代理機構會同專業機構共同負責，由他們組織專業人員組成驗收小組來進行。采購金額較小或貨物技術參數、規格型號較為簡單明確(標配產品)的也可以採用比較靈活的方式來驗收。驗收結束後，驗收小組或者行業質量檢測機構要作驗收記錄，並分別在驗收證明書和結算證明書上簽字；此外，供應商、采購機構或采購人認為有必要，可以在合同履行過程中，對履約程度進行核驗，並作為交付或驗收的依據。采購人應按照約定，組織驗收人員對政府采購合同的履約結果進行驗收，以確認貨物、工程或服務符合合同的要求，從而使驗收更加規范。驗收過程應當製作驗收備忘錄，參與人員應當分別簽署驗收意見。驗收結束後，驗收主要負責人應當在采購驗收書上簽署驗收小組的驗收意見。屬於集中采購項目的驗收意見，應填制《政府采購項目驗收單》一式三份，采購人、供應商、政府采購中心各執一份。《政府采購項目驗收單》是財政部門支(撥)價款的必要文件。
驗收結果不符合合同約定的，應當通知供應商限期達到合同約定的要求。給采購機構或采購人造成損失的，供應商應當承擔賠償責任。驗收結果與采購合同約定不完全符合，如不影響安全、且比原采購合同貨物部分提高了使用要求和功能的或屬技術更新換代產品的，在價款不變的前提下，采購人可以驗收接受；如不影響安全、不降低使用要求和功能，而且要改變確有困難的，經協商一致並經有關主管部門批准後可減價驗收接受。只有非重要部分不符合合同要求，而其他部分可以先行使用的，且采購人確有先使用的必要，經有關主管部門批准，可就先使用部分驗收，並支付部分價款。
3．政府采購項目驗收的時間和方法。驗收時間約定的規定有：在貨物類項目中，對供應商提供的國家標准產品或技術要求不高且品牌、型號規格明確的，采購機構或采購人應做到隨到隨驗收。對技術要求較高的或非標產品，采購機構或采購人應在供應商提交貨物之日起七日內組織驗收工作；在工程類項目中，屬於獨立的工程(包括設備安裝調試)項目，在供應商提交竣工報告之日起15日內，采購機構或采購人應組織驗收工作，書面形式通知供應商。屬於基本建設配套工程項目，且需要與基本建設工程整體驗收的，則按基本建設項目竣工驗收規定執行。此外，如果政府采購雙方在合同訂立時有階段性驗收約定，那麼按采購合同約定的付款條件和付款期限進行分階段驗收，並出具階段驗收報告。最後一次付款，如有質保金的，采購人對供應商提供的貨物或服務無質量方面異議的(書面)，政府采購中心將依據采購合同及有效憑證辦理資金結算手續。否則，采購人還需出具驗收報告。
至於政府采購項目驗收的方法，屬於分散采購方式的，由各采購人按照合同約定自行驗收；屬於集中采購方式的，由采購人按照合同約定進行驗收。對有特殊要求的采購項目，政府采購辦公室可以組織技術專家進行抽查復驗。
(二)政府采購項目結算
政府采購項目結算是指采購人在政府采購項目完成並驗收後，由財政部門按照采購人的驗收結算手續和政府采購合同中確定的付款方式、付款金額，經由政府采購資金專戶直接向中標供應商付款結算的過程。
在政府采購項目的結算中的基本程序是：首先，由中標供應商提出結算申請，經由采購人同意後，連同政府采購項目檢測機構證明、驗收結算書、接受履行報告、質量驗收報告、合同約定的付款條件所要求的全部文件副本等有關文件一並報送政府采購管理機構備案。其次，政府采購管理機構對采購人報送的撥款申請書及有關文件進行審核。審核無誤後應當按照合同約定金額和政府采購(付款)進度，經由政府采購資金專戶直接向中標供應商付款。
Ⅳ 如何確定餐飲原料采購批量
隨著原材料的不斷上漲以及原材料多樣性，
餐飲原料采購成本的控制也越來越重要，在您企業中是否遇到采購數量過少而增加訂貨和驗收的費用，從而失去大批量采購享受的折扣優惠呢?是否遇到采購數量過多而佔用大量資金影響資金周轉、增加存儲成本，從而導致原料質量下降、損耗呢?那麼我們餐飲企業該如何通過使用經濟訂貨量方式確定最適當的訂貨量，來降低與采購和儲存相關的成本，從而增加企業利潤呢?原料采購控制包括采購價格控制、批量控制、質量控制以及結算控制，那麼如何通過餐飲原料采購批量控制來進行原料成本控制呢?本資料重點是確定最經濟的采購批量，具體介紹如何確定最佳訂貨量的方法，希望對大家餐飲原料采購成本控制有所幫助。資料內容如下：
一、確定采購批量的必要性
二、確定采購批量考慮因素
三、鮮活原料采購數量確定
四、不易變質原料采購數量確定五、經濟訂貨量
Ⅳ 材料驗收入庫，結轉其采購成本。要怎麼做分錄
借：在途物資
貸：現金
借：庫存商品
貸：在途物資
采購材料在沒入庫之前算是在途物資，等入庫後才算是庫存商品。
第一個借貸是因為那是你用錢買的，不是貸現金那就是貸銀行存款。第二個借貸是因為你的在途物資運到單位後就裝進了倉庫，哪在途物資肯定少了，哪庫存不是增多了？
Ⅵ 科目「材料采購」和「原材料」有什麼區別
1、使用范圍不同：
（1）材料的采購只在材料的計劃成本核算下使用，借方記入采購的原材料或貨物的實際成本，貸方記入儲存材料的計劃成本。期末的借方余額為借方余額，反映了企業的在途物料。
（2）原材料在計劃成本或者實際成本核算下都會使用的科目，在計劃成本下，核算的是入庫或出庫材料的計劃成本，在實際成本下，核算的是入庫及出庫材料的實際成本。
2、定義不同：
（1）「原材料」科目核算企業庫存的各種材料，包括原材料和主要材料，輔助材料，購買半成品，維修備件，包裝材料，燃料的計劃和實際成本。
（2）材料采購是反映和監測物資采購資金使用情況、核算外包物資采購成本、確定物資成本差異（物資實際成本與計劃成本之差）的會計科目。
(6)原料的采購驗收結算和存儲擴展閱讀：
原材料的主要賬務處理：
（1）企業購進並驗收入庫的物資，按照計劃成本或者實際成本借記或者貸記。材料采購或在途材料按實際成本入賬。材料成本差額按計劃成本與實際成本的差額借記或貸記。
（2）自製並已驗收入庫的材料，按計劃成本或實際成本，借記本科目，按實際成本，貸記「生產成本」科目，按計劃成本與實際成本的差異，借記或貸記「材料成本差異」科目。
委託外單位加工完成並已驗收入庫的材料，按計劃成本或實際成本，借記本科目，按實際成本，貸記「委託加工物資」科目，按計劃成本與實際成本的差異，借記或貸記「材料成本差異」科目。
（3）生產經營所使用的材料，應當記入「生產成本」、「製造成本」、「銷售成本」、「管理成本」等科目，並計入「生產成本」、「製造成本」、「銷售成本」、「管理成本」等科目。
材料采購的主要賬務處理：
（1）對於已經支付或已經簽發並接受商業匯票的收據（包括付款或開立，接受商業匯票的收據），應按實際成本和計劃成本分別匯總，按計劃成本借記「原材料」、「包裝物及低值易耗品」等科目按實際成本貸記本科目。
（2）對於尚未收到發票賬單的收料憑證，應按計劃成本暫估入賬，借記「原材料」、「包裝物及低值易耗品」等科目，貸記「應付賬款——暫估應付賬款」科目，下月初用做相反分錄予以沖回。
Ⅶ 什麼是采購結算
采購結算是企業供應部的基本職能。它負責根據生產、總務、設備及檢驗等各部室物品需求計劃，編制與之相配套的采購計劃，並組織具體的實施，保證經營過程中的物資供應;負責辦理購進物資的到貨後的相關貨物入庫手續的辦理工作，並對不合格產品及時退貨。
一、采購部在職人員行為規范：
1.職位人員所必須作的許多重要的決定，都是以良好的普通常識及邏輯判斷做依據。
2.職務說明不可能涵蓋所有的事項，本職位人員應執行由采購經理在任何時間所指派之任何公務。
3.與賣場的充分溝通與密切配合的合作關系，是本職位成功的必要條件。
4.采購人員成功的要素：
(1)
操守廉潔
(2)
掌握市場
(3)
積極認真
(4)
適應性強
(5)
精打細算
(6)
精打細算
二、采購程序
:
1.采購工作以"采購計劃"和"認證結果"為依據。
2.采購安全性關鍵器件必須是其獲得了安規認可。
3.在可行時，可以委託物料加工者或采購代理方進行進貨檢驗，但應與之形成質量保證協議。
4.采購人員必須具備采購活動需要的專業知識，能熟練運用電腦在信息網上進行數據處理工作，有一定的英語水平和較好的談判技能。
5.根據生產計劃，采購部下達經批準的基本物料采購計劃、零星采購計劃，該計劃是采購活動中"采購什麼?采購多少?何時到貨?"的基本依據。
6.采購部根據器件的分類，把基本物料采購計劃分配給不同的采購責任人。
7.采購責任人員在收到采購計劃後，應認真核對計劃的可執行性，如有不可執行的項目，應以書面形式反饋給計劃制訂部門，以便計劃部門及時調整計劃。
8.采購人員將采購計劃逐項核對評定的供應商相關信息，擬制采購訂單，采購訂單應清楚列明采購物料對應的本公司編碼、生產廠家、相應的廠家規格/型號、采購數量和要求交貨的日期等。貨期不能滿足時，需註明新的定約時間。
9.采購訂單必須按采購訂單審批、簽返流程進行規范化和審批，采購人員將經采購經理或其授權人批準的訂單發給供應商，並要求供應商在規定時間內簽返以示確認。采購訂單簽返後即生效，其復印件應由采購部存檔並妥善保管。
10.簽返的訂單如有價格、貨期、包裝的更改，采購人員應重新評議。
11.采購計劃中，未列入評定合格供應商的物料，則屬風險采購;風險采購必須在申請單獲得准許後，方可實施采購。此物料的使用應由相關技術人員明確特定用途和要求，不可簡單二次使用的此類物料，如有二次使用應在受控狀態下進行。
12.訂單下達後，采購人員負責跟單，不斷提醒供應商按期交貨。
13.貨到暫存庫，采購員應告知暫存庫收貨人員物料的緊急程度，以便及時送檢。
14.采購安全關鍵器件必須是其獲得了安規認可，未獲認可不得采購;因技術改進或其他特殊要求需作物料替換時，必須履行規定的認可審批手續。
15.當顧客特別要求時，可在本公司或供應商處對采購物料進行符合性驗證。
16.外協加工控制
a)外協加工采購小組負責及時、正確地申請、傳送外協加工所需技術文件、專用工裝和儀器;
b)對重點物料，由外協采購人員組織對外協供應商相關人員進行技術培訓、生產現場技術指導和並進行首次加工評審。外協物料可以由質檢部檢驗員或授權人在供應商現場檢驗，也可以送回檢驗，具體檢驗方式由技術工程部提出、實施;
c)由采購部負責保持和外協加工供應商的日常溝通和聯絡，協調解決外協加工過程中的品質、工藝等問題。
d)由技術工程部組織對外協供應商實施定期考評，組織工藝輔導和品質稽查，監督供應商落實糾正、預防措施。
e)外協供應商必須按公司的要求提供產品生產過程中的有關品質數據，該數據由質量工程部管理並納入公司質量月報中。
三、驗貨控製程序
1.供應商將物料送到暫存庫，暫存庫管理人員在接收送來的物料時，應對其品種、數量和包裝進行核對和登記。
2.暫存庫管理人員填寫送檢單並送到質檢部，由質檢人員實施驗證，對於風險采購物料質檢部應按加嚴方式驗證或檢驗方可入庫。
3.對於已經在外協廠或其他場所檢驗的物料，暫存庫根據質檢部開具的合格單據進行"直接接收"操作。
Ⅷ 原料驗收標准
一、驗收方法與程序
明確驗收方法和程序，可以保證驗收工作循序漸進、驗收項目全面而又節省時間；還可以減少驗收的隨意性，確保進貨質量。
1、根據訂購單檢查進貨
驗收人員要負責核實送驗貨物是否符合訂購單上所規定的品種及規格質量要求，符合品種和規格質量要求的原料及時進行其他方面的檢驗，不符合要求則拒收：
（1）未辦理定貨手續的原料不予受理。
（2）對照原料規格書。規格未達標或串規的原料不予受理。
（3）對畜、禽、肉類原料，查驗衛生檢疫證，未經檢疫或檢疫不合格原料拒絕受理。
（4）冰凍原料如已化凍變軟的，亦作不合格原料拒收。
（5）對各類質量有懷疑的原料，需報請廚師長等專業技術權威仔細檢查，確保收進原料符合原料規格書的最低質量標准。
2、根據送貨發票檢查進貨原料
供貨單位的送貨發票是隨同物品一起交付的，供貨單位送給收貨單位的結賬單是根據發票內容開具的，因此，發票是付款的主要憑證。供貨單位送來或飯店自己從市場采購回來的原料數量、價格是發票反映的主要內容，故應根據發票來核實驗收各種原料的數量和價格。
（1）凡是以件數或個數為單位的送貨，必須逐一點數，記錄實收箱數、袋數或個數。
（2）以重量計量的原料，必須逐件過磅，記錄凈料；水產原料瀝水去冰後稱量計數，對注水摻假原料拒收。
（3）對照隨貨交送的發票，檢查原料數量是否與實際數量相符，以及是否與采購訂單原料數量相符。
（4）檢查送貨發票原料價格是否與實際數量相符以及是否與采購訂單原料數量相符。
（5）檢查送貨發票原料價格是否與采購定價一致，單價與金額是否相符。
（6）如果由於某種原因，發票未隨貨同到，可開具飯店印製的備忘清單，註明收到原料的數量等，在正式發票送到以前以此據記賬。
3、對不合格原料予以退回
對質量不符合規格要求或分量不足的原料，填寫原料退回通知單，註明拒收理由，並取得送貨人簽字，將通知單（副本備存）隨同不合格原料及有關原料憑證（不影響其他進貨做賬）一同退回。
4、受理原料
前三個程序完成後，驗收人員應在送貨發票上簽字並接受原料。有些飯店為了方便控制，要求在送貨發票或發貨單上加蓋收貨章。收貨章包括收貨日期、單價、總金額、驗收人員等，驗收人員正確填寫上述項目，並簽字。檢驗認可後的原料，就應由進貨單位負責，而不再由采購人員或供貨單位負責，這一點驗收人員應該清楚。
5、原料入庫
驗收後的原料，從質量和安全方面考慮，需及時送入庫內存放。有些鮮活易腐的原料，應及時通知廚房領回加工。冰凍原料應及時放入相應冷庫，防止化凍變質。入庫原料在包裝上應註明進貨日期及進料價格，或使用標簽，以利於盤存和安排領用。原料入庫應有專人搬運。由供應單位的送貨員把原料送入倉庫的做法是不足取的。
6、完成有關報表
驗收人員填寫進貨日報表，以免發生重復付款的差錯，並可用作進貨的控制依據；所有發票和有關單據連同進貨日報表及時送交財務部門，以便登記結算。
▲進貨日報表
二、驗收要求
為了保證驗收工作的順利進行和提高驗收工作效率，除了配備合格的驗收人員外，還必須具備一定的驗收場地和設備設施條件。
1、驗收人員要求
（1）驗收人員必須以單位利益為重，秉公驗收，不圖私利，具有一定的原則性。
（2）驗收人員要勤懇踏實，仔細認真，驗收程序應全面徹底完成。
（3）應受過專業訓練，掌握較全面的原料基礎知識，清楚采購原料的規格和標准，對原料質量能作出較全面准確的判斷。
（4）應該熟悉飯店的財務制度，懂得有關票據賬單的處理方法和程序。
2、驗收場地和設備的要求
驗收場地合理與否直接影響到驗收的效率和驗收人員的工作量。理想的驗收位置，應緊靠原料入口與貨倉之間，並盡可能與廚房生產和服務同在一個區域。這樣便於控制原料進出，同時可以減少搬運工作量。此外，驗收需要處理許多票據賬單，所以應配備相應的辦公室及一定的辦公用具，以方便操作。
驗收原料重量的准確性有賴於稱重設備——磅秤的配備，磅秤的稱重范圍要能滿足驗收需要，大小合適，重量、數字兩面可讀，擺放位置合理，最好擺放在驗收工作間的門前，有玻璃窗在驗收室內可視。除此之外，驗收還應配備用於原料運輸的小型推車，盛裝原料用的各類筐、箱以及開啟箱、罐用的開刀、剪刀、文具等用品